根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十二條、《中華人民共和國(guó)審計(jì)法實(shí)施條例》第二十條和《河南省政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)條例》的規(guī)定，自2021年5月14日至2021年12月10日，對(duì)2019年高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目情況進(jìn)行了審計(jì)?，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

      一、項(xiàng)目基本情況

      （一）立項(xiàng)批復(fù)與項(xiàng)目建設(shè)情況。

      1.工程立項(xiàng)情況。

      封丘縣2019年高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目，項(xiàng)目總投資3850萬(wàn)元。其中中央財(cái)政資金2583萬(wàn)元（豫財(cái)農(nóng)水〔2019〕5號(hào)），省級(jí)財(cái)政資金1017萬(wàn)元（豫財(cái)農(nóng)水〔2019〕26號(hào)），縣級(jí)配套資金250萬(wàn)元（封丘縣人民政府常務(wù)會(huì)議紀(jì)要〔2019〕19號(hào)）。2020年11月18日新農(nóng)〔2020〕138號(hào)文，新鄉(xiāng)市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局關(guān)于封丘縣2019年高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目工程追加及結(jié)余資金使用計(jì)劃的批復(fù)，同意對(duì)項(xiàng)目評(píng)審和招標(biāo)結(jié)余資金253.249647萬(wàn)元安排使用。

      2.工程建設(shè)內(nèi)容

      項(xiàng)目主要建設(shè)任務(wù)：土壤改良6400畝，新建、維修橋涵閘零各類建筑物96座，新打機(jī)井287眼，修復(fù)配套機(jī)井108眼，地理管道38.6公里清理疏浚渠道2萬(wàn)土方、雜物立方米，襯砌渠道3.69公里，新修硬化道路28公里，地埋電纜102.8公里，10變電臺(tái)區(qū)11座高壓線路4.6公里植樹6000株。

      （二）項(xiàng)目資金到位及投資完成情況

      該項(xiàng)目資金為財(cái)政資金，由縣財(cái)政直接支付，2020年7月17日縣財(cái)政局下達(dá)資金3400萬(wàn)元，于2020年底支付完畢，各施工標(biāo)均支付至合同價(jià)款的92%。

      2019年4月11日下達(dá)設(shè)計(jì)費(fèi)36.8萬(wàn)元、2020年5月25日下達(dá)第三方咨詢費(fèi)用10.84萬(wàn)元由農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)辦公室經(jīng)賬戶單獨(dú)支付。

      2019年11月13日、2020年5月25日共計(jì)下達(dá)項(xiàng)目管理費(fèi)用68萬(wàn)元，截至2020年底累計(jì)共計(jì)支付625332.40元。

      （三）追加及變更情況。

      2019 年高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目部分工程進(jìn)行了追加變更， 15 個(gè)標(biāo)段共計(jì)變更追加資金 121.982262 萬(wàn)元。

      二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)

      審計(jì)結(jié)果表明：封丘縣農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)服務(wù)中心（原農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)辦公室，以下簡(jiǎn)稱農(nóng)開(kāi)中心）基本執(zhí)行了招標(biāo)投標(biāo)制、合同管理制和工程監(jiān)理制。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，在執(zhí)行基本建設(shè)程序、工程量變更、管理費(fèi)支出等方面仍存在一些問(wèn)題，需加以糾正和改進(jìn)。

      三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

      （一）多計(jì)工程價(jià)款7004.14元

      （二）擠占挪用專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)23460元

      （三）合同簽訂不規(guī)范，第1.17.18.20標(biāo)段補(bǔ)充合同簽訂未注明簽訂時(shí)間。      

      四、審計(jì)處理情況和建議

      針對(duì)上述問(wèn)題，封丘縣審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告，并提出了處理意見(jiàn)和整改建議。對(duì)多計(jì)工程價(jià)款問(wèn)題，責(zé)令建設(shè)單位進(jìn)一步加強(qiáng)造價(jià)審核管理，嚴(yán)格按照合同約定和現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況計(jì)量工程價(jià)款，對(duì)多計(jì)的工程價(jià)款予以扣除；對(duì)擠占挪用專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，責(zé)令農(nóng)開(kāi)中心將專項(xiàng)資金回歸原渠道，今后加強(qiáng)專項(xiàng)資金使用管理，按規(guī)定用途使用專項(xiàng)資金。對(duì)合同簽訂不規(guī)范，要求該單位要增強(qiáng)合同意識(shí)，進(jìn)一步建立和完善合同管理體系和合同管理制度。

      針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，封丘縣審計(jì)局提出以下建議，嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序，充分認(rèn)識(shí)設(shè)計(jì)、圖紙審查的重要性，不合理的設(shè)計(jì)應(yīng)早期進(jìn)行糾正，避免后期變更及追加。提高合同管理水平。進(jìn)一步建立和完善合同管理體系和合同管理制度。加強(qiáng)工程造價(jià)管理。制定嚴(yán)格的項(xiàng)目管理制度，加強(qiáng)對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)的管理，對(duì)于工程量變更應(yīng)及時(shí)按照規(guī)定形成書面資料，強(qiáng)化對(duì)工程造價(jià)中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理，加大工程進(jìn)度款審核把關(guān)力度，杜絕多計(jì)工程量、高估冒算等問(wèn)題的出現(xiàn)，做好造價(jià)控制工作。

      五、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

       審計(jì)指出問(wèn)題后，農(nóng)開(kāi)中心積極進(jìn)行了整改，針對(duì)此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的3個(gè)問(wèn)題，農(nóng)開(kāi)中心已整改完成1個(gè)，剩余2個(gè)問(wèn)題，農(nóng)開(kāi)中心已制定詳細(xì)的整改方案，逐步整改，封丘縣審計(jì)局將持續(xù)跟蹤后續(xù)整改情況，進(jìn)一步督促審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改到位，具體整改結(jié)果由農(nóng)開(kāi)中心向社會(huì)公告。